（一）本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。

（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。

（三）第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于征税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额；营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产免税销售额。本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列资料（一）》第11列第5栏。

营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13a、13b行之和。

（四）第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。

本列第4行“6%税率的金融商品转让项目”“期初余额”年初首期填报时应填“0”。

（五）第3列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务、不动产和无形资产扣除项目金额。

（六）第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期应扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期应扣除的金额。

本列各行次＝第2列对应各行次+第3列对应各行次。

（七）第5列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除的金额。

本列各行次≤第4列对应各行次，且本列各行次≤第1列对应各行次。

（八）第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。

本列各行次＝第4列对应各行次-第5列对应各行次。

(责任编辑：商业观察)

• ·SOON直播跟单产品simpforfun V2即将上线支持RWA资产
• ·代垫个人所得税会计分录是什么
• ·火币网止损
• ·自 2017 年以来，Tether 冻结方法的“洗钱漏洞”已造成 7800 万美元损失
• ·天气预报什么什么-天气预报什么?
• ·加密货币分析师 Jason Pizzino 预测比特币周期高峰将于2026年上半年到来，并揭示价格目标
• ·汇市导航05.21：欧美短期动能受到此支撑支持，澳美或将出现深度回调？
• ·七月去墨尔本穿什么
• ·已认证抵扣的票要退回怎么办
• ·闪电借款安全吗?我想借钱但是怕被骗。
• ·第19周链上数据：当「山寨季预期」遇上BTC虹吸效应，牛市何时归来？
• ·币币网交易平台
• ·宜人贷工资贷额度是多少？怎么申请工资贷贷款？
• ·coincodex交易所下载
• ·用显卡挖矿什么意思 显卡挖矿什么意思?
• ·股票申报价-股票申报价格最小变动单位为0.1元